Льготы для инвесторов 📅💸

Чем дольше держишь бумаги, тем меньше шансов платить НДФЛ с прибыли.
В России есть несколько режимов, которые это позволяют.

1️⃣ Льгота 5-летнего владения
Суть: продал акции/долю → не платишь налог с прибыли, если держал их больше 5 лет.
Ключевые моменты:
• работает и для биржевых, и для небиржевых бумаг, российских и иностранных;
• с 01.01.2025 — только для резидентов РФ и до 50 млн ₽ прибыли (если иное не прописано в соглашениях об избежании двойного налогообложения);
• компания не должна быть на 50%+ «забита» российской недвижимостью;
👉 Если планируешь долго держать пакет — смотри, подпадает ли он под эту льготу.


2️⃣ Льгота для высокотеха (РИИ) 🚀
Льгота ЛДВ-РИИ — для бумаг из перечня высокотехнологичного/инновационного сектора.
Сейчас:
• работает для акций, облигаций, паёв ПИФов из спецперечня;
• нужно непрерывное владение ≥ 1 года;
• брокер сам применяет льготу — прибыль по таким бумагам можно не облагать.
Из изменений:
• с 01.01.2028 по акциям общего правила — 5 лет владения, по облигациям и паям льготы больше не будет;
• с 01.01.2025 доходы резидентов РФ от продажи акций, облигаций и паёв до 50 млн ₽ в год не облагаются, всё, что выше 50 млн, уже попадает в налоговую базу.

3️⃣ Льгота долгосрочного владения (ЛДВ 3 года) 📈
Классическая ЛДВ из ст. 219.1 НК РФ.
Работает, если:
• бумаги обращаются на бирже (организованный рынок РФ / ЕАЭС);
• это акции/облигации/паи отечественных эмитентов, допущенные к торгам;
• срок владения — от 3 полных лет.
Как считается:
• ты можешь уменьшить налогооблагаемую прибыль на 3 млн ₽ за каждый полный год владения;
💡Пример: купил на 1 млн, держал 3 года, продал за 10 млн → прибыль 9 млн;
ЛДВ = 3 млн × 3 года = 9 млн → налога нет.

Важные нюансы:
• с 2025 года ЛДВ только для бумаг Евразийского союза;
• не применяется к бумагам, которые лежали на ИИС;
• если прибыли больше, чем покрывает ЛДВ, можно продавать частями по годам, растягивая применение льготы.
Оформление:
• через декларацию (есть 3 года с момента возникновения права);
• или через заявление брокеру.

Главное, что стоит запомнить 🧠
🔹Долгий срок владения = шанс свести налог к нулю или сильно его урезать.
🔹Важны тип бумаги, статус резидента, юрисдикция эмитента и дата продажи.
🔹Перед крупной продажей бумаг, которые держал годами, проверь, не попадаешь ли ты под одну из льгот — иначе просто подаришь часть прибыли государству.

Какую тему разобрать в следующий раз?
Поставь 👍, и не забудь подписаться, если было полезно!

#хочу_в_дайджест
#пульс_оцени
#сердце_пульса
#новичкам
#псвп
#учу_в_пульсе
#обучение